НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС 2021
С комментариями к изменениям 2021 года
Гарантийный сервис

Что изменилось?

Кратко: внесены 217 изменений и дополнений в текст Налогового кодекса, в том числе существенно изменились и все 27 приложений к НК
Большинство новаций в значительной степени меняют наше сложившееся восприятие налогов и требуют внимательного анализа со стороны специалистов. Текст НК мы дополнили не только комментарием к изменениям ставок и льгот по налогам, сборам и иным отчислениям, но и анализом новаций в методологии расчета платежей.

В книге приведен полный текст Налогового кодекса РБ 2021 (общая и особенная части) со всеми приложениями с учетом изменений, внесенных Законом от 29.12.2020 № 72-З "Об изменении Налогового кодекса Республики Беларусь"
Доп материалы

Что прокомментировано в книге?

В книге приведен полный текст Налогового кодекса РБ 2021 (общая и особенная части) со всеми приложениями с учетом изменений, внесенных Законом от 29.12.2020 № 72-З "Об изменении Налогового кодекса Республики Беларусь"

В комментарии мы рассмотрели изменения в НДС и акцизы, налоги на прибыль и доходы, ресурсные (экологический, земельный, недвижимость) платежи, УСН и подоходный налог.

Мы также детально рассматриваем нововведение 2021 года - транспортный налог и порядок его исчисления и уплаты в бюджет согласно новой главе 281 НК.

В комментарий к изменениям в НК мы также включили анализ норм статей 2 – 7 Закона № 72-З, не включенных в текст самого кодекса, но вступающих в силу и обязательных для применения с 1 января 2021 года.

Скачать отрывок

Бонус для покупателей книги:

Для каждого покупателя книги мы предоставим доступ в закрытый раздел "Налоги 2021" на сайте pronalogi.by 

Что Вы получите:

800
страниц в книге
217
прокомментированных изменений
27
в том числе приложений к кодексу
до 229,50
рублей скидки при предзаказе

Скидки на предзаказ закончатся через:

Выберите наиболее подходящий вариант:
Одна книга
  • 1 Книга "Налоговый кодекс Республики Беларусь 2021"
  • 1 Доступ к путеводителю "Налоги 2021" на сайте pronalogi.by
  • Скидка 31 руб. (при оплате по 26.02.2021)
  • Бесплатная доставка книги
Три книги
  • ТРИ Книги "Налоговый кодекс Республики Беларусь 2021"
  • ТРИ доступа к путеводителю "Налоги 2021" на сайте pronalogi.by
  • Скидка 115,35 руб. (при оплате по 26.02.2021)
  • Бесплатная доставка книги
  • (стоимость одного экземпляра - 141,55 руб.)
5 книг «Налоговый кодекс 2021»
Максимальная скидка
  • ПЯТЬ книг "Налоговый кодекс Республики Беларусь 2021"
  • ПЯТЬ доступов к путеводителю "Налоги 2021" на сайте pronalogi.by
  • Скидка 229,50 руб. (при оплате по 26.02.2021)
  • Бесплатная доставка книги
  • (стоимость одного экземпляра - 134,10 руб.)
Комплект книг
существенно дешевле
Купите "Налоговый кодекс Республики Беларусь 2021" вместе с "Постатейным комментарием Трудового кодекса Республики Беларусь" . Новый ТК РБ вступил в силу в прошлом году, в нем изменено более 190 статей. Добавлено 2 новых главы. 1360 страниц. Подробно прокомментирована каждая статья. Авторский коллектив - 47 авторов. Книга под общей редакцией Г.А. Василевича.
Тариф подробный (ремонт iPhone)
В комплекте:
  • Налоговый кодекс РБ 2021
    180 BYN
  • Постатейный комментарий ТК РБ
    219 BYN
  • Скидка (до 26.02.2021)
    -102,99 BYN
  • ИТОГО за весь комплект
    296,01

Ознакомьтесь с комментариями еще до покупки!

Закажите бесплатный отрывок книги






Содержание

Этот путеводитель помогает читателям книги "Налоговый Кодекс 2021" легко и быстро ориентироваться в издании и находить комментарии к нужным статьям Налогового кодекса РБ 2021. Обратите внимание, что в книге приведен ПОЛНЫЙ текст кодекса и прокомментированы наиболее важные изменения


Указатель комментариев к Общей части Налогового кодекса Республики Беларусь


Раздел I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Глава 1. Основные положения

Статья 4. Порядок исчисления сроков, установленных налоговым законодательством

665

Статья 13. Термины и их определения

666

Глава 2. Плательщики налогов, сборов (пошлин).
Налоговые агенты и иные лица

Статья 17. Физические лица — налоговые резиденты Республики Беларусь

666

Статья 20. Взаимозависимые лица

666

Статья 22. Обязанности плательщика

666

Статья 26. Право на участие в налоговых отношениях независимо от места постановки на учет, места жительства

667

Глава 3. Элементы налогообложения

Статья 31. Реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав

668

Статья 35. Льготы по налогам, сборам (пошлинам)

669

Статья 38. Порядок уплаты налогов, сборов (пошлин), пеней

669

Раздел II. НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО

Глава 4. Налоговый учет. Налоговая декларация.
Налоговое обязательство и его исполнение

Статья 40. Налоговая декларация (расчет)

670

Статья 42. Исполнение налогового обязательства

670

Статья 43. Обязанности банков по исполнению платежных инструкций на уплату налогов, сборов (пошлин), пеней, платежных требований

670

Статья 44. Особенности представления налоговой декларации (расчета) и исполнения налогового обязательства при ликвидации организации, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя, прекращении договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)

670

Глава 5. Изменение установленного законодательством срока
уплаты налогов, сборов (пошлин), пеней

Статья 51. Порядок принятия решения об изменении установленного законодательством срока уплаты налогов, сборов (пошлин), пеней

671

Глава 6. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства
и (или) уплаты пеней

Статья 56. Приостановление операций по счетам, электронным кошелькам

671

Статья 58. Залог имущества

671

Статья 59. Поручительство

671

Статья 60. Банковская гарантия

672

Глава 7. Принудительное исполнение налогового обязательства,
взыскание пеней

Статья 61. Взыскание налога, сбора (пошлины), пеней

672

Глава 8. Зачет, возврат налогов, сборов (пошлин), пеней

Статья 66. Зачет, возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора (пошлины), пеней

672

Раздел III. УЧЕТ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Глава 9. Учет плательщиков

Статья 70. Особенности постановки на учет и снятия с учета в налоговом органе иностранных организаций

672

Глава 10. Налоговый контроль

Статья 72. Проверка

674

Статья 73. Камеральная проверка

675

Статья 74. Выездная проверка

675

Статья 81. Результаты проверки

675

Статья 85. Взаимодействие с государственными органами, иными организациями, нотариусами в отношениях, регулируемых налоговым законодательством

675

Статья 86. Взаимодействие с банками, иными юридическими лицами, являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг и осуществляющими депозитарную деятельность, в отношениях, регулируемых налоговым законодательством

677

Глава 11. Принципы определения цены на товары (работы, услуги), имущественные права для целей налогообложения (ТЦО)

Статья 87. Общие подходы и определения

677

Статья 88. Сделки, подлежащие контролю соответствия рыночным ценам

678

Статья 89. Сопоставимые сделки

678

Статья 90. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок

678

Статья 91. Общие положения о методах определения рыночных цен. Финансовые показатели

679

Статья 97. Информирование налоговых органов об анализируемых сделках

680

Раздел IV. ОБЖАЛОВАНИЕ РЕШЕНИЙ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ. НАЛОГОВЫЕ И ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ

Глава 12. Порядок и сроки обжалования решений налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц

Статья 1051. Взаимосогласительная процедура

681

Глава 13. Налоговые и таможенные органы

Статья 107. Права налоговых органов и их должностных лиц

682

Статья 108. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц

682



Указатель комментариев к Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь

Раздел V. РЕСПУБЛИКАНСКИЕ НАЛОГИ, СБОРЫ (ПОШЛИНЫ)

Глава 14. Налог на добавленную стоимость

стр.    

Статья 113. Особенности признания плательщиками индивидуальных предпринимателей при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

683

Статья 114. Исполнение обязанности плательщика организациями и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями

683

Статья 115. Объекты налогообложения налогом на добавленную стоимость

684

Статья 117. Место реализации работ, услуг, имущественных прав

684

Статья 118. Освобождение от налога на добавленную стоимость оборотов по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

684

Статья 119. Освобождение от налога на добавленную стоимость товаров при ввозе на территорию Республики Беларусь

686

Статья 120. Налоговая база налога на добавленную стоимость

686

Статья 121. Определение момента фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

687

Статья 122. Ставки налога на добавленную стоимость

687

Статья 123. Порядок документального подтверждения вывоза за пределы Республики Беларусь товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта

688

Статья 126. Порядок подтверждения обоснованности применения ставки налога на добавленную стоимость в размере ноль (0) процентов в отдельных случаях

688

Статья 127. Налоговый и отчетный периоды налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

689

Статья 128. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

689

Статья 131. Электронный счет-фактура

689

Статья 132. Налоговые вычеты

690

Статья 133. Порядок применения налоговых вычетов

690

Статья 136. Порядок, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на добавленную стоимость

691

Статья 137. Порядок возврата разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

691

Статья 144. Условия, порядок и сроки возврата налога на добавленную стоимость иностранным лицам при приобретении товаров в розничной торговле через магазины

691

Глава 15. Акцизы

Статья 151. Освобождение от акцизов при реализации (передаче) подакцизных товаров

692

Статья 159. Налоговые вычеты

692

Глава 16. Налог на прибыль

Статья 167. Объект налогообложения налогом на прибыль

692

Статья 169. Затраты, учитываемые при налогообложении

693

Статья 170. Затраты по производству и реализации

693

Статья 171. Нормируемые затраты

694

Статья 172. Порядок определения затрат по контролируемой задолженности

694

Статья 173. Затраты, не учитываемые при налогообложении

695

Статья 174. Внереализационные доходы

696

Статья 175. Внереализационные расходы

697

Статья 180. Постоянное представительство иностранной организации. Особенности определения валовой прибыли иностранными организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство

697

Статья 181. Льготы по налогу на прибыль

698

Статья 184. Ставки налога на прибыль

698

Статья 186. Порядок исчисления налога на прибыль. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на прибыль

699

Глава 17. Налог на доходы иностранных организаций,
не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство

Статья 189. Объект налогообложения налогом на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство

699

Статья 190. Налоговая база налога на доходы

700

Статья 191. Определение даты возникновения обязательств по уплате налога на доходы

700

Статья 192. Ставки налога на доходы

700

Статья 193. Налоговый период налога на доходы. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на доходы

701

Статья 194. Специальные положения. Устранение двойного налогообложения

701

Глава 18. Подоходный налог с физических лиц

Статья 196. Объект налогообложения подоходным налогом с физических лиц

701

Статья 197. Доходы, полученные от источников в Республике Беларусь

702

Статья 199. Налоговая база подоходного налога с физических лиц

702

Статья 202. Особенности определения налоговой базы подоходного налога с физических лиц при получении доходов по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами

702

Статья 208. Доходы, освобождаемые от подоходного налога с физических лиц

703

Статья 209. Стандартные налоговые вычеты

706

Статья 210. Социальные налоговые вычеты

707

Статья 211. Имущественные налоговые вычеты

707

Статья 214. Ставки подоходного налога с физических лиц

708

Статья 216. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц налоговыми агентами

708

Статья 223. Порядок зачета или возврата излишне удержанного подоходного налога с физических лиц, а также уплаченного или взысканного за счет средств налогового агента

709

Глава 19. Налог на недвижимость

Статья 227. Объекты налогообложения налогом на недвижимость

709

Статья 228. Льготы по налогу на недвижимость

709

Статья 230. Ставки налога на недвижимость

711

Статья 232. Порядок исчисления налога на недвижимость

711

Глава 20. Земельный налог

Статья 238. Объекты налогообложения земельным налогом

712

Статья 239. Льготы по земельному налогу

713

Статья 240. Налоговая база земельного налога

714

Статья 241. Ставки земельного налога

715

Статья 243. Порядок исчисления земельного налога

716

Статья 244. Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты земельного налога

717

Статья 245. Включение сумм земельного налога в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также в состав внереализационных расходов

717

Глава 21. Экологический налог

Статья 247. Объекты налогообложения экологическим налогом

718

Статья 248. Налоговая база экологического налога

719

Статья 249. Ставки экологического налога

719

Статья 253. Включение сумм экологического налога в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также в расходы, учитываемые при исчислении подоходного налога с физических лиц

719

Глава 23. Оффшорный сбор

Статья 263. Объекты налогообложения оффшорным сбором

720

Статья 264. Льготы по оффшорному сбору

720

Глава 26. Государственная пошлина

Статья 285. Льготы по государственной пошлине

720

Статья 286. Ставки государственной пошлины

721

Статья 287. Сроки и порядок уплаты государственной пошлины

721

Статья 288. Особенности исчисления и уплаты государственной пошлины при обращении в суды

721

Статья 292. Особенности возврата или зачета государственной пошлины

722

Глава 27. Патентные пошлины

Статья 296. Освобождение от патентных пошлин

722

Статья 297. Ставки патентных пошлин

722

Глава 281. Транспортный налог

Статья 3071. Плательщики транспортного налога

722

Статья 3072. Объекты налогообложения транспортным налогом

723

Статья 3073. Льготы по транспортному налогу

723

Статья 3074. Налоговая база

724

Статья 3075. Ставки транспортного налога

724

Статья 3076. Налоговый период транспортного налога

724

Статья 3077. Порядок исчисления транспортного налога

725

Статья 3078. Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты транспортного налога

725

Статья 3079. Особенности уплаты транспортного налога отдельными плательщиками — физическими лицами за 2021 год

726

Статья 30710. Включение сумм транспортного налога в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также в расходы, учитываемые при исчислении подоходного налога с физических лиц

726

Раздел VII. ОСОБЫЕ РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Глава 32. Налог при упрощенной системе налогообложения

Статья 324. Плательщики налога при упрощенной системе налогообложения

726

Статья 326. Общие условия применения упрощенной системы

727

Статья 327. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы

727

Статья 328. Налоговая база налога при упрощенной системе

728

Статья 329. Ставки налога при упрощенной системе

729

Статья 333. Учет и отчетность при применении упрощенной системы

730

Глава 33. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

Статья 336. Общие условия применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

730

Статья 337. Объект налогообложения единым налогом

730

Статья 339. Ставки единого налога и порядок их установления

731

Статья 340. Льготы по единому налогу

731

Статья 342. Порядок исчисления единого налога. Сроки представления уведомлений, налоговых деклараций (расчетов)

732

Глава 34. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции

Статья 345. Плательщики единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции

733

Статья 347. Общие условия применения единого налога

733

Статья 349. Налоговая база единого налога

733

Глава 38. Сбор за осуществление ремесленной деятельности

Статья 370. Общие условия применения сбора за осуществление ремесленной деятельности

734

Статья 371. Объект обложения и ставка сбора за осуществление ремесленной деятельности

734

Статья 372. Налоговый период и сроки уплаты (доплаты) сбора за осуществление ремесленной деятельности

734

Глава 39. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма

Статья 373. Плательщики сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма

734

Статья 375. Объект обложения и ставка сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма

734

Раздел VIII. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ

Глава 42. Налогообложение крестьянских (фермерских) хозяйств, коллегий адвокатов, адвокатских бюро, белорусской нотариальной палаты и ее организационных структур, государственных органов, иных государственных организаций

Статья 384. Налогообложение крестьянских (фермерских) хозяйств

735

Офис
Минск, ул. Новаторская, д. 2Б
Позвоните нам!