У белорусов и белорусских компаний есть несколько вариантов получения денежных средств от иностранных контрагентов. Есть возможность получить деньги напрямую на белорусский расчетный счет, открыть счет за границей либо завести аккаунт на международной платежной платформе. В частности, чтобы воспользоваться услугами иностранного банка, необходимо потратить время и силы. К потенциальным клиентам много вопросов: какая цель, есть ли у организации постоянный доход, как часто на счет будут поступать денежные средства и в каком размере? В то же время международная платежная платформа Payoneer дает возможность получать деньги со всего мира, открыв аккаунт всего за несколько дней.

Payoneer позволяет принимать платежи, оформить пластиковую карту, чтобы снимать наличные денежные средства и производить платежи, хранить и перечислять денежные средства на расчетный счет и/или на карту и делать переводы внутри сети Payoneer. При этом для работы с Payoneer резидентам Республики Беларусь не нужно получать разрешение от Национального банка Республики Беларусь.

Платежная платформа Payoneer соответствует белорусскому законодательству и абсолютно легальна. Нужно лишь правильно платить налоги.

Правильно платить налоги важно по нескольким причинам. Во-первых, вы будете действовать в рамках закона и у государства не возникнут к вам претензии. Во-вторых, при оформлении кредита в банке или покупке дорогостоящего имущества (например, дома или автомобиля) вы сможете подтвердить, что имеете легальные пути заработка.

В действующем налоговом законодательстве есть множество вариантов оформления деятельности. Чтобы принять решение о том, какие налоги, сколько и когда вы будете платить, необходимо ответить на несколько важных вопросов.

Каким видом деятельности вы занимаетесь?

Одними видами деятельности могут легально заниматься физические лица без каких-то дополнительных условностей, другие уже считаются предпринимательскими, и нужно регистрировать индивидуального предпринимателя или создавать юридическое лицо.

Кому вы продаете свои товары или оказываете услуги?

Вашими клиентами могут быть как физические лица, так и юридические лица. Это обстоятельство напрямую влияет на то, какая система налогообложения вам подойдет.

Рассмотрим, какие варианты существуют в Беларуси и какие налоги нужно платить в случае выбора одного из них.

Физическое лицо. Физические лица могут осуществлять деятельность без регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) и платить всего один налог. Для этого они должны выбрать один из трех вариантов:

1) осуществление деятельности по договору подряда с уплатой подоходного налога, который предполагает ставку налога в размере 13%.

Договор подряда — это документ, по которому одна сторона обязуется выполнить по заданию другой стороны определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его. Эти отношения регулируются Гражданским кодексом. В данном случае оплата работы сдельная и производится по факту выполнения работ.

Налоговая декларация за прошедший год представляется в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом Республики Беларусь. Срок представления — до 31 марта, а сами налоги уплачиваются до 1 июня года, следующего за декларируемым;

2) осуществление деятельности в качестве самозанятого с уплатой единого налога, при этом уплачивается фиксированная сумма в зависимости от вида деятельности.

Самозанятые — это физические лица, которые самостоятельно, без привлечения иных физических лиц, осуществляют виды деятельности, не относящиеся к предпринимательской. 

Полная информация о видах деятельности, которыми могут заниматься самозанятые, опубликована на сайте Министерства по налогам и сборам. В список доступных видов деятельности входят, в частности, фото- и видеосъемка, изготовление фотографий, письменный и устный перевод, услуги дизайнеров, разработка сайтов. До начала выполнения работ и оказания услуг необходимо подать уведомление в налоговый орган и на основании извещения заранее оплатить налог;

3) осуществление деятельности в качестве ремесленника с уплатой ремесленного сбора — подходит тем, кто самостоятельно изготавливает товары при помощи ручного труда и инструмента.

Ремесленный сбор составляет две базовые величины (сейчас это 58 бел. руб.) за календарный год. Ремесленникам нужно встать на учет в налоговом органе по месту жительства. Для этого необходимо подать соответствующее заявление. Налог уплачивается не позднее 28 декабря за полный следующий календарный год либо до начала осуществления деятельности.

Важно учесть, что, будучи самозанятым или ремесленником, вы можете продавать товары/оказывать услуги только физическим лицам. Если ваша деятельность не подходит под виды, доступные физическим лицам, нужно зарегистрироваться как ИП или юридическое лицо.

Индивидуальный предприниматель (ИП). Как ИП вы можете выбрать одну из трех систем налогообложения:

1. упрощенная система налогообложения: с НДС — 3%, без НДС — 5%. При этой системе вы не должны превышать установленный критерий — предельный размер валовой выручки. Налоговая декларация представляется ежемесячно/ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем/кварталом. Уплата налога производится до 22-го числа;

2. единый налог: сумма налога зависит от вида деятельности. Налог уплачивается не позднее дня, предшествующего дню начала деятельности, либо до 1-го числа следующего месяца, то есть ежемесячно. Налоговая декларация представляется ежеквартально до начала отчетного квартала;

Налоговая декларация представляется ежемесячно/ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем/кварталом. Уплата — до 22-го числа. При выборе этой системы нужно быть внимательным к тому, чем вы занимаетесь, кому и в какую страну продаете товары/предоставляете услуги, где вы получаете товары/услуги и каким имуществом владеете. Вы платите больше налогов, однако у вас больше возможностей для действий.

Юридическое лицо. Как юридическому лицу вам доступны общая система налогообложения и упрощенная система. Разница в том, что при упрощенной системе (ставки налогов такие же, как и для ИП, указаны выше) для юридических лиц есть ограничения по количеству сотрудников, а при общей системе юридические лица платят налог на прибыль в размере 18%, НДС — 20% и другие налоги (например, налог на недвижимость, земельный налог). Сроки представления деклараций и уплаты налогов одинаковы и для ИП, и для юридических лиц.

Если вы сомневаетесь, к какому виду деятельности себя отнести или какую систему налогообложения выбрать, вы можете обратиться в органы МНС или к налоговому консультанту. Реестр указанных лиц можно найти на сайте МНС.

Как юридически правильно оформлять свою деятельность

Вы выбрали организационно-правовую форму, систему налогообложения, создали аккаунт в Payoneer и начали работать. На ваш счет поступили денежные средства от заказчика, и вы осуществили перевод на белорусский банковский счет. Что делать дальше?

1. Представьте в банк документ-обоснование поступления средств на счет.

В течение 7 рабочих дней после поступления средств на ваш банковский счет надо представить в банк документ-обоснование поступления средств. Этим документом может быть:

— договор, заключенный напрямую с клиентом: так как ваш заказчик за границей, вам достаточно будет распечатать, подписать и отправить друг другу сканы подписанных документов;

— договор публичной оферты: разместите на своем сайте публичный договор. Пропишите в нем, что, оплачивая ваш счет, клиент соглашается с условиями договора. В таком случае в банк вы будете представлять ссылку либо распечатанный договор;

— договор публичной оферты сторонней площадки: если вы работаете на международной торговой/стоковой площадке или бирже фриланса, вы можете представить в банк переведенную версию их публичного договора;

— счет-фактура (инвойс): можно обойтись и без договора. Вашего счета-фактуры, по которому клиент совершил платеж, достаточно — он является выражением формы сделки.

2. Позаботьтесь о наличии акта выполненных работ.

По белорусскому законодательству любая хозяйственная операция оформляется первичным учетным документом. Таким документом в случае выполнения работ (оказания услуг) является акт выполненных работ. Учитывая, что ваши клиенты находятся за границей, могут возникать трудности со своевременным получением оригиналов подписанных актов. Данную проблему можно решить довольно легко: пропишите в договоре пункт о том, что если акт отправлен и не возвращен клиентом, то он считается принятым, либо предусмотрите в договоре односторонний порядок подписания акта. Такой формулировки будет достаточно. Представлять акт в банк не нужно.

3. Уплатите оффшорный сбор.

Компания Payoneer оказывает услуги платежного сервиса и взимает комиссию за переводы. Payoneer — компания, зарегистрированная в оффшорной зоне (штат Делавэр, США). По белорусскому законодательству все доходы, полученные Payoneer от белорусских резидентов (то есть комиссия с платежей), облагаются оффшорным сбором. В связи с этим, кроме налогов для физических/юридических лиц, при работе с Payoneer белорусам нужно уплачивать оффшорный сбор с комиссии, взимаемой по платежам. Налоговая база оффшорного сбора определяется исходя из суммы уплаченной комиссии.

Ставка составляет 15%. Например, вы получили 800 евро от клиента. Комиссия Payoneer за перевод денежных средств на банковский счет — 2%, то есть 16 евро. Оффшорный сбор (5%) будет начисляться на сумму комиссии 16 евро и составит 2,4 евро.

Как уплачивать оффшорный сбор:

1) оффшорный сбор уплачивается не позднее дня, следующего за днем удержания (вычета) комиссии Payoneer из дохода плательщика, с учетом официального курса, установленного Национальным банком Республики Беларусь на дату такого удержания (вычета);

2) налоговая декларация по оффшорному сбору представляется в органы МНС не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть, если вы получили деньги в феврале, до 20 марта необходимо представить декларацию. Никаких дополнительных документов вместе с ней подавать не нужно. Форму декларации и инструкцию по заполнению можно скачать на сайте Министерства по налогам и сборам по ссылке.

4. Уплатите свои налоги согласно выбранному варианту.

Выводы

Для обеспечения успеха своего дела важно работать в соответствии с действующим законодательством. Таким образом вы сможете максимально эффективно управлять своими финансами, не беспокоясь о возможных проблемах. В свою очередь, Payoneer будет помогать вам в этом, обеспечивая удобные и безопасные международные платежи.

Статья опубликована целиком

На правах рекламы.