Нацбанк — не более 2000 базовых и другие неприятные моменты
Нацбанк — не более 2000 базовых и другие неприятные моменты |
Количество просмотров
1510
Нацбанк в письме от 02.11.2021 № 21-16/90 рекомендует банкам изменить критерии по признакам подозрительных финансовых операций и более внимательно отслеживать некоторые моменты:
"... Банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям, ОАО ”Банк развития Республики Беларусь“, ОАО ”Белорусская валютно- фондовая биржа” рекомендуем в правилах внутреннего контроля изменить критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций в соответствии с новым описанием кодов 155 и 179, а также дополнить их новым признаком, соответствующим описанию кода 183 справочника признаков подозрительности финансовых операций, установленным приложением 4 к вышеназванной Инструкции.
При этом минимальный порог для мониторинга по признаку подозрительности, соответствующему 183 коду, предлагаем установить в размере не более 2 000 базовых величин за анализируемый период..."
Вот описание кодов упоминающихся в письме:
«155 необычность в поведении участника финансовой операции при открытии счета или осуществлении финансовой операции от своего имени и в своих интересах, дающая основания полагать, что он действует в интересах иного лица, наличие критериев отнесения клиента к субъектам с повышенным риском участия в схемах легализации преступных доходов, уклонения от уплаты налогов, сборов (пошлин), сокрытия коррупционных и других преступлений в экономической сфере либо намерения клиента открыть счет (счета), электронный кошелек (электронные кошельки) могут быть связаны с получением и (или) легализацией доходов, полученных преступным путем»;
«179 осуществление участником финансовых операций транзитных операций без явного экономического смысла, когда денежные средства зачисляются на банковский счет из-за границы от одного или нескольких контрагентов либо в рамках одного лица и перечисляются в полном или подавляющем объеме иному нерезиденту, либо в рамках одного лица, в том числе с покупкой-продажей или конверсией (обменом) иностранной валюты»;
«183 осуществление финансовых операций их участником по перечислению денежных средств, в том числе дивидендов, нерезиденту, если возникают подозрения в выводе капитала за рубеж либо в пользу организации, соответствующей критериям отнесения к субъектам с повышенным риском участия в схемах легализации преступных доходов, уклонения от уплаты налогов, сборов (пошлин), сокрытия коррупционных и других преступлений в экономической сфере»;
Всем компаниям, которые перечисляют дивиденды за границу надо быть очень внимательными, так как будет применяться ограничение в 2000 базовых величин, за анализируемый период. На данный момент это - 58 000 белорусских рублей.
Продолжим цитировать письмо регулятора: "...Обращаем внимание, что критерии отнесения клиента к субъектам с повышенным риском участия в схемах легализации преступных доходов, уклонения от уплаты налогов, сборов (пошлин), сокрытия коррупционных и других преступлений в экономической сфере (компании-оболочки) определены в пунктах 9 и 10 Рекомендаций по управлению рисками, связанными с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.12.2014 № 783..."
Вот эти пункты из Рекомендаций по управлению рисками из постановления НБ РБ № 783:
"... 9. Критериями отнесения клиентов, являющихся организациями или индивидуальными предпринимателями, к субъектам с повышенным риском участия в схемах легализации преступных доходов, уклонения от уплаты налогов, сборов (пошлин), сокрытия коррупционных и других преступлений в экономической сфере (далее – компании-оболочки) могут являться:
государственная регистрация организации, индивидуального предпринимателя по утерянным или похищенным документам, удостоверяющим личность учредителя;
учредителем организации является физическое лицо моложе 25 либо старше 70 лет;
учредителями и (или) руководителями, бухгалтером организации являются студенты;
возраст лица, являющегося единоличным исполнительным органом клиента (генеральный директор, директор, председатель правления) или представителя клиента, составляет менее 23 лет либо превышает 70 лет;
в состав учредителей (соучредителей) и (или) руководителей организации входят нерезиденты Республики Беларусь.
10. Критериями отнесения клиентов-нерезидентов, являющихся организациями или индивидуальными предпринимателями, к компаниям- оболочкам могут являться:
отсутствие у клиента физического присутствия или финансово-хозяйственной деятельности в государстве (на территории), в котором он зарегистрирован. Под понятием” физическое присутствие“ понимается наличие реального места деятельности (помещения, находящегося в собственности или аренде) в стране, в которой организация зарегистрирована. Отсутствие данных признаков может свидетельствовать об отсутствии фактической деятельности.
В случае отсутствия у организации обслуживающего персонала или если управление организацией осуществляется от третьего лица (номинальный директор, секретарь), организация также не может считаться организацией с физическим присутствием;
клиент зарегистрирован в государстве (на территории), которое не требует финансовой отчетности и аудиторской проверки независимыми лицензированными бухгалтерами или государственным регулятором..."
Регулятор указывает крайний срок, до которого банки должны внести эти изменения и отчитаться:"...Просим проинформировать Главное управление банковского надзора Национального банка до 10 декабря 2021 г. о внесении указанных изменений в правила внутреннего контроля."
Застрахованные лица, занятые на работах с особыми условиями труда и отдельными видами профессиональной деятельности, формируют профессиональный стаж при условии уплаты их работодателями взносов на профессиональное пенсионное страхование в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь.
В случае выбора ежемесячной доплаты к заработной плате работник получит дополнительный текущий доход вместо права на профессиональную пенсию в будущем. В целях повышения материального обеспечения работника по достижении общеустановленного пенсионного возраста часть полученных денежных средств в виде доплаты к заработной плате может быть направлена им для участия в новом виде страхования – добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии (вводится с 1 октября 2022 года).
За работников, занятых в особых условиях труда и подлежащих профессиональному пенсионному страхованию, работодатели уплачивают взносы на профессиональное пенсионное страхование, из сумм которых, а также доходов от их размещения формируются пенсионные сбережения. Законом о ППС предусмотрено 2 вида профессиональных пенсий: досрочная и дополнительная.
Правительство продлило срок действия документов об оценке соответствия техрегламентам на год. Это касается документов. срок действия которых истекает до 1 сентября 2022 года.
Форма расчета установлена постановлением Министерства по налогам и сборам от 03.01.2019 № 2 «Об исчислении и уплате налогов, сборов (пошлин), иных платежей» (ред. от 19.04.2022 № 16).
Постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 22 апреля 2022 г. № 25 установлен бюджета прожиточного минимума в среднем на душу населения и по основным социально-демографическим группам в ценах марта 2022 г. в расчете на один месяц.
В соответствии с нормами Налогового кодекса Республики Беларусь при выплате заработной платы работнику наниматель является налоговым агентом и обязан с суммы выплаченного дохода удержать и перечислить в бюджет подоходный налог в размере 13%.
В ходе проведения контрольных мероприятий налоговыми органами систематически выявляются случаи выплаты заработной платы «в конвертах».
Постановлением Государственного таможенного комитета от 13 апреля 2022 г. № 18 внесены изменения в постановление Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 26 января 2012 г. № 2 «О статистическом декларировании товаров».
Трудовое законодательство Республики Беларусь допускает выполнение работниками компании работы дистанционно и не содержит ограничений на ее выполнение на территории иностранного государства. Иными словами, работник сам выбирает место работы, это его право. Вместе с тем, принимая такое решение надо быть внимательным к статусу налогового резидента и налогам. Что означает статус налоговый резидент, как работает законодательство и что важно знать, чтобы не стать нарушителем?
Резиденты «Парка высоких технологий» (ПВТ) заплатили за январь-март текущего года 230 миллионов рублей налогов. Это в 1,5 раза больше, чем за такой же период прошлого года.