Порядок и условия выдачи и обращения депозитных сертификатов определяются Банковским кодексом Республики Беларусь (далее — БК), Инструкцией по выдаче, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.12.2006 № 219 (далее — Инструкция № 219), иными НПА, установленными Национальным банком по согласованию с уполномоченным республиканским органом госуправления, осуществляющим государственное регулирование рынка ценных бумаг.

Различают сберегательный сертификат и депозитный сертификат (ст. 196 БК).

Депозитный сертификат — это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя — держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале этого вкладополучателя.

Сберегательный сертификат — это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада физического лица — держателя сертификата (за исключением ИП).

Ценной бумагой является документ либо совокупность определенных записей, удостоверяющие с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные и неимущественные права. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности. К ценным бумагам относятся государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законодательством о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст.143, 144 Гражданского кодекса Республики Беларусь) (далее — ГК).

В материале речь будет идти о депозитном сертификате — ценной бумаге организации.

Депозитные сертификаты могут выдавать банки и небанковские кредитно-финансовые организации (далее — банки). Обязательным условием является наличие у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности Национального банка с правом привлечения денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты) и правом выдачи ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета (п. 2 Инструкции № 219).

Таким образом, депозитный сертификат — это ценная бумага, которая документально фиксирует факт внесения в банк определенного вклада юридическим лицом и регулирует право получения этого вклада, а также процентов по нему. Сертификат является безусловным обязательством банка вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты.

Выпуск депозитных сертификатов — сугубо банковская операция, так как она является одной из форм привлечения денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты).

Виды, формы, владельцы депозитных сертификатов

В соответствии с  п. 4–7 Инструкции № 219 сертификаты могут быть:

·             именными;

·             на предъявителя.

По именным сертификатам выплата производится только тому юридическому лицу, которое непосредственно указано как вкладчик в сертификате. В этом случае для передачи прав на данный вклад другому юридическому лицу необходимо провести цессию (процедуру уступки прав требования другому юридическому лицу).

По сертификатам на предъявителя выплата производится в пользу того лица, которое предъявило их в банке. Эти ценные бумаги могут свободно обращаться на рынке ценных бумаг на протяжении всего их срока действия.

Сертификаты выдаются только в документарной форме, должны быть срочными. Их выдача до востребования не допускается. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь.

Реквизиты и содержание депозитного сертификата

Депозитный сертификат должен содержать реквизиты, предусмотренные ст. 196 БК, в том числе:

·             наименование «депозитный сертификат»;

·             серию и номер;

·             дату внесения вклада (депозита);

·             сумму вклада (депозита) цифрами и прописью в белорусских рублях;

·             размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;

·             срок возврата вклада (депозита) и др.

Бланки сертификата и дополнительного листа (приложения) к сертификату обладают определенной степенью защиты от подделки и должны быть зарегистрированы в Государственном реестре бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, а также документов с определенной степенью защиты в соответствии с  Положением о Государственном реестре бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, а также документов с определенной степенью защиты, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 22.12.2001 № 1846.

Сертификат должен быть подписан собственноручно лицами, уполномоченными банком на подписание такого рода обязательств, либо посредством факсимильного воспроизведения подписи данных лиц с помощью средств механического или иного копирования либо иного аналога собственноручной подписи и скреплен печатью банка.

Поправки и помарки при заполнении банком сертификата не допускаются.

Приобретение сертификата, сделки с сертификатом и проценты по сертификату

Для приобретения депозитного сертификата вкладчик (юридическое лицо или ИП) размещает денежные средства в банк.

Сертификат выдается только после поступления денежных средств в банк в полном объеме.

Далее банк выдает вкладчику или его представителю сертификат, оформленный днем зачисления денежных средств вкладчика на счет банка по учету выданных сертификатов.

Сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита).

Пример 1

Организация решила приобрести депозитный сертификат на сумму 10 000 руб. Для этого 30.04.2021 на счет в банке было перечислено 8 000 руб., затем 14.05.2021 — 2 000 руб.

Датой внесения вклада в этом случае является 14.05.2021. Банк выдает депозитный сертификат на сумму 10 000 руб., оформленный 14.05.2021. С этого дня договор депозита считается заключенным.

Сделки с депозитными сертификатами совершаются только в белорусских рублях.

Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, оказываемых банком или небанковской кредитно-финансовой организацией (ст. 196 БК).

Срок обращения и размер процентов по сертификату устанавливаются банком при выдаче сертификата и не могут быть изменены в течение срока его обращения (ст. 196 БК).

Не допускается нулевая процентная ставка по сертификату. Периодичность выплаты процентов по сертификату определяется банком в сертификате: ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие, ежегодно или одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. В случае если срок возврата вклада (депозита) по сертификату совпадает с выходным или праздничным днем, то погашение сертификата производится в первый рабочий день, следующий за ним (п. 12 Инструкции № 219).

Действия с депозитными сертификатами

Оплата и погашение сертификата. Оплата сертификата производится банком при его предъявлении.

Если срок возврата суммы вклада (депозита), указанный в сертификате, наступил, банк производит оплату сертификата в день его предъявления.

Если депозитный сертификат предъявлен досрочно к оплате, то в таком случае банком выплачиваются сумма вклада (депозита) и проценты, предусмотренные по вкладу (депозиту) до востребования, если иной размер процентов не установлен условиями сертификата.

Если срок получения денежных средств, указанных в сертификате, пропущен, то банк несет обязательство по уплате указанной в сертификате суммы вклада (депозита) и процентов по первому требованию его владельца.

При этом с даты истечения срока вклада (депозита), указанного в сертификате, начисление процентов не производится, если иное не установлено ЛНПА банка, определяющими условия выдачи, обращения и погашения сертификатов (п. 33–36 Инструкции № 219).

Передача прав, удостоверенных сертификатом. Для передачи прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу достаточно вручения сертификата этому лицу.

Права, удостоверенные именными депозитными сертификатами, могут передаваться в порядке, установленном для уступки требований, и только юридическому лицу, в том числе банку, и (или) ИП, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Уступка требования (цессия) при передаче прав по именному сертификату оформляется на оборотной стороне бланка сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к сертификату, может быть совершена до наступления предусмотренного в сертификате срока возврата вклада (депозита). Стоимость, по которой сертификат передается при уступке требования, устанавливается соглашением сторон.

Если иное не предусмотрено законодательством или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты (ст. 355 ГК).

Соответственно, если иное не предусмотрено договором, при передаче прав, удостоверенных именным депозитным сертификатом, новому кредитору (держателю сертификата) переходит и право на получение не уплаченных банком процентов до передачи сертификата.

Факт передачи или получения депозитного сертификата должен быть удостоверен актом приема-передачи, который подписывается уполномоченными лицами сторон.

Отступное с использованием сертификата. Кроме прочего, депозитный сертификат может быть передан банку в качестве отступного в погашение задолженности в белорусских рублях либо в иностранной валюте юридического лица (ИП) перед банком по исполнению обязательств, возникших в связи с оказанием банком услуг. Сделки по отступному с использованием сертификата совершаются только в белорусских рублях.

В договоре об отступном сторонами определяются:

·             обязательство, которое прекращается предоставлением отступного, с указанием основания возникновения первоначального обязательства;

·             размер отступного (в белорусских рублях);

·             сроки предоставления отступного;

·             порядок предоставления отступного;

·             сертификат с указанием стоимости, по которой он принимается в качестве отступного.

Если оценочная стоимость сертификата превышает размер отступного, разница перечисляется на текущий (расчетный) счет должника. Если оценочная стоимость сертификата меньше размера отступного, первоначальное обязательство прекращается частично.

Если по договору об отступном банку передается депозитный сертификат, выданный данным банком, банк прекращает свое обязательство по такому сертификату в силу совпадения должника и кредитора в одном лице в порядке, предусмотренном законодательством.

Залог сертификата